Приказ от 24.06.2011 г № 110
Об утверждении Методических рекомендаций по разработке и реализации ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов
В целях реализации пункта 5.6 Плана мероприятий Республиканской целевой программы "Повышение эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики (2011 - 2013 годы)", утвержденной постановлением Правительства Удмуртской Республики от 10.05.2011 N 138, приказываю:
Утвердить прилагаемые Методические рекомендации по разработке и реализации ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов.
Заместитель
Председателя Правительства
Удмуртской Республики
- министр финансов
Удмуртской Республики
В.В.БОГАТЫРЕВ
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО РАЗРАБОТКЕ И РЕАЛИЗАЦИИ ВЕДОМСТВЕННЫХ ПЛАНОВ
ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ БЮДЖЕТНЫХ РАСХОДОВ
Настоящие Методические рекомендации разработаны в целях методологического обеспечения разработки и реализации ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов.
I.Общие положения
1.В целях реализации пункта 5.6 Плана мероприятий Республиканской целевой программы "Повышение эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики (2011 - 2013 годы)", утвержденной постановлением Правительства Удмуртской Республики от 10.05.2011 N 138, исполнительными органами государственной власти Удмуртской Республики разрабатываются ведомственные планы повышения эффективности бюджетных расходов (далее - ведомственные планы).
2.Проект ведомственного плана направляется исполнительным органом государственной власти Удмуртской Республики для рассмотрения в Министерство финансов Удмуртской Республики с приложением графика реализации ведомственного плана по форме согласно приложению 1 к настоящим Методическим рекомендациям.
3.В течение 5 рабочих дней после получения положительного заключения на проект ведомственного плана от Министерства финансов Удмуртской Республики, ведомственный план утверждается правовым актом исполнительного органа государственной власти Удмуртской Республики.
4.Разработка проектов ведомственных планов осуществляется на срок действия Республиканской целевой программы "Повышение эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики (2011 - 2013 годы)" в рамках бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств.
II.Рекомендации по подготовке ведомственных планов
5.За основу формирования ведомственного плана рекомендуется взять План мероприятий Республиканской целевой программы "Повышение эффективности расходов бюджета (2011 - 2013 годы)", утвержденной постановлением Правительства Удмуртской Республики от 10.05.2011 N 138.
6.В текстовой части ведомственного плана рекомендуется отразить:
обоснование расчетов оценки плановой экономии бюджетных ассигнований в результате реализации мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов;
обоснование иных количественных и качественных эффектов, ожидаемых в результате реализации мероприятий ведомственного плана;
обоснование расчетов затрат на реализацию мероприятий с предложениями по использованию плановой экономии на реализацию мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов, сроков их реализации;
порядок реализации ведомственного плана и контроль за его реализацией;
иную дополнительную информацию в отношении мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов по решению исполнительного органа государственной власти Удмуртской Республики.
7.Исполнительным органам государственной власти Удмуртской Республики рекомендуется формировать ведомственный план в виде графика реализации мероприятий по следующим направлениям:
оптимизация расходных обязательств Удмуртской Республики;
внедрение программно-целевых принципов организации деятельности исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики;
повышение качества и эффективности исполнения государственных функций;
повышение эффективности управления государственным имуществом;
развитие новых форм оказания и финансового обеспечения государственных услуг (реструктуризация бюджетного сектора);
повышение эффективности распределения бюджетных средств;
оптимизация численности и совершенствование системы материального стимулирования государственных гражданских служащих Удмуртской Республики;
оптимизация государственных закупок;
повышение энергетической эффективности;
повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств;
развитие системы государственного финансового контроля;
развитие информационной системы управления государственными финансами;
иные мероприятия по повышению эффективности бюджетных расходов.
8.В мероприятия по оптимизации расходных обязательств Удмуртской Республики, осуществляемых исполнительным органом государственной власти Удмуртской Республики и подведомственными ему государственными учреждениями, рекомендуется включать:
анализ правовых оснований, объема и структуры расходных обязательств Удмуртской Республики, исполняемых за счет бюджетных ассигнований, предусмотренных исполнительному органу государственной власти Удмуртской Республики, на предмет их соответствия целям деятельности, функциям и полномочиям исполнительного органа государственной власти Удмуртской Республики;
подготовку предложений по оптимизации разграничения полномочий между публично-правовыми образованиями в сфере деятельности исполнительного органа государственной власти Удмуртской Республики;
подготовку предложений по уточнению правовых оснований, оптимизации объема или структуры расходных обязательств, в том числе за счет их отмены с перераспределением бюджетных ассигнований на исполнение других расходных обязательств, исполняемых за счет бюджетных ассигнований, предусмотренных исполнительному органу государственной власти Удмуртской Республики;
подготовку предложений по внесению изменений в нормативные правовые акты, являющиеся основанием для возникновения расходных обязательств, или признанию утратившими силу нормативных правовых актов (положений нормативных правовых актов), которые регулярно приостанавливаются или регулярно не обеспечиваются бюджетными ассигнованиями в полном объеме;
подготовку предложений по уточнению методов расчета объема бюджетных ассигнований на исполнение расходного обязательства (составной части расходного обязательства), исходя из повышения доли расходных обязательств, бюджетные ассигнования на исполнение которых рассчитываются нормативным или плановым методом;
иные мероприятия по оптимизации расходных обязательств Удмуртской Республики.
9.В мероприятия по внедрению программно-целевых принципов организации деятельности исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики рекомендуется включать:
мероприятия, предусмотренные Планом мероприятий по внедрению системы программно-целевого управления в исполнительных органах государственной власти Удмуртской Республики, утвержденным распоряжением Правительства Удмуртской Республики от 05.03.2011 N 135-р "О Плане мероприятий по внедрению системы программно-целевого управления в исполнительных органах государственной власти Удмуртской Республики";
совершенствование нормативной правовой базы по предоставлению межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям в Удмуртской Республике в рамках целевых программ;
разработку проектов государственных программ Удмуртской Республики;
оценку эффективности реализации государственных программ Удмуртской Республики;
разработку и утверждение Перечня показателей для оценки эффективности деятельности главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики;
иные мероприятия по внедрению программно-целевых принципов организации деятельности исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики.
10.В мероприятия по повышению качества и эффективности исполнения государственных функций рекомендуется включать:
выявление и ликвидацию избыточных (дублирующих) государственных функций;
передачу оказания государственных услуг (выполнения работ), связанных с реализацией государственных функций, специализированным организациям, саморегулируемым организациям, размещение государственных заказов на соответствующие услуги (аутсорсинг), в том числе оптимизацию (сокращение) численности государственных служащих за счет передачи исполнения государственных функций на аутсорсинг и перехода к оказанию услуг в электронной форме;
внедрение системы оценки показателей результатов профессиональной служебной деятельности руководителей исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики с установлением зависимости оплаты труда руководителей исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики от показателей результатов их профессиональной служебной деятельности;
мероприятия по сравнительному анализу эффективности использования бюджетных ассигнований на исполнение государственных функций, включая межрегиональные, межведомственные, межтерриториальные сравнения стоимости и результатов исполнения однотипных (сопоставимых) функций;
переход на оказание услуг органами государственной власти и подведомственными государственными учреждениями в электронной форме;
иные мероприятия по повышению качества и эффективности исполнения государственных функций.
11.В мероприятия по повышению эффективности управления государственным имуществом рекомендуется включать мероприятия по совершенствованию осуществления исполнительным органом государственной власти Удмуртской Республики полномочий по распоряжению закрепленным за ним имуществом Удмуртской Республики и согласованию действий подведомственных государственных унитарных предприятий Удмуртской Республики и государственных учреждений Удмуртской Республики по распоряжению закрепленным за ним имуществом Удмуртской Республики, предполагающие:
анализ соответствия переданного государственного имущества Удмуртской Республики, включая земельные участки, целям и результатам деятельности подведомственных государственных организаций Удмуртской Республики и подготовку предложений по оптимизации и повышению эффективности его использования;
подготовку предложений по отчуждению имущества из собственности Удмуртской Республики (в том числе приватизации объектов собственности Удмуртской Республики, передаче объектов собственности Удмуртской Республики, включая имущественные комплексы, в федеральную или муниципальную собственность);
иные мероприятия по повышению эффективности управления государственным имуществом в сфере компетенции исполнительного органа государственной власти Удмуртской Республики.
12.В мероприятия по развитию новых форм оказания и финансового обеспечения государственных услуг (реструктуризации бюджетного сектора) рекомендуется включать мероприятия:
предусмотренные Планом мероприятий, необходимых для реализации Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" на территории Удмуртской Республики, утвержденным распоряжением Правительства Удмуртской Республики от 16.08.2010 N 729-р "О мерах по реализации Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений";
включенные в ведомственные планы мероприятий по реализации Федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" в случае их утверждения;
меры, направленные на повышение качества и эффективности деятельности государственных учреждений Удмуртской Республики, в том числе:
создание, реорганизация, изменение типа или ликвидация государственных учреждений Удмуртской Республики на основании комплексного анализа подведомственной бюджетной сети и оказываемых ими государственных услуг (выполняемых работ), в том числе выработка предложений по ликвидации (передаче муниципальным образованиям) государственных учреждений Удмуртской Республики, оказывающих услуги (выполняющих работы), которые не связаны с реализацией функций исполнительного органа государственной власти Удмуртской Республики;
формирование и актуализация исполнительными органами государственной власти Удмуртской Республики отраслевых (ведомственных) перечней государственных услуг (работ);
утверждение порядка приостановления и изменения государственного задания подведомственными государственными учреждениями Удмуртской Республики;
утверждение государственных заданий для государственных казенных учреждений Удмуртской Республики;
разработка порядков определения нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ) и нормативных затрат на содержание имущества государственных учреждений Удмуртской Республики, методика расчета которых содержит показатели, характеризующие качество оказания государственной услуги (выполнения работы);
внедрение нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ) и нормативных затрат на содержание имущества для целей планирования ассигнований на выполнение государственных заданий;
внедрение управленческого учета при оказании услуг (выполнении работ) подведомственными государственными учреждениями;
анализ возможностей привлечения негосударственных организаций к оказанию государственных услуг (выполнению работ);
заключение трудовых договоров с руководителями государственных учреждений Удмуртской Республики, включающих систему оценки их деятельности;
создание системы мониторинга результатов деятельности подведомственных государственных учреждений Удмуртской Республики, качества оказания государственных услуг (выполнения работ) и выполнения государственного задания подведомственными государственными учреждениями Удмуртской Республики;
анализ обоснованности взимания платы за услуги, оказываемые исполнительным органом государственной власти Удмуртской Республики и подведомственными ему государственными учреждениями Удмуртской Республики, с учетом функций, реализуемых исполнительным органом государственной власти Удмуртской Республики;
разработка и внедрение систем оценки получателями государственных услуг качества их оказания;
иные мероприятия по развитию новых форм оказания и финансового обеспечения государственных услуг (реструктуризации бюджетного сектора).
13.В мероприятия по повышению эффективности распределения бюджетных средств рекомендуется включать:
проведение мониторинга потребности в государственных услугах и учет результатов оценки потребности при формировании проекта бюджета Удмуртской Республики на очередной финансовый год и плановый период;
планирование расходов на предоставление государственными учреждениями Удмуртской Республики государственных услуг (выполнение работ) на основе государственных заданий в отношении государственных услуг, утвержденных в реестре (перечне) государственных услуг Удмуртской Республики;
совершенствование процедур формирования и ведения реестра расходных обязательств;
иные мероприятия по повышению эффективности распределения бюджетных средств.
14.В мероприятия по оптимизации численности и совершенствованию системы материального стимулирования государственных гражданских служащих Удмуртской Республики рекомендуется включать:
оптимизацию структуры и предельной численности работников центральных аппаратов и территориальных органов исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики в пределах бюджетных ассигнований, предусмотренных этим органам в бюджете Удмуртской Республики на оплату труда;
формирование системы показателей эффективности и результативности деятельности государственных гражданских служащих Удмуртской Республики;
оптимизацию в органах исполнительной власти соотношения численности государственных гражданских служащих и работников, замещающих должности, не являющиеся должностями государственной гражданской службы Удмуртской Республики;
предложения по совершенствованию механизмов социального обеспечения государственных гражданских служащих Удмуртской Республики, включая мероприятия по обеспечению конкурентных условий при оказании социальных услуг государственным служащим;
иные мероприятия по совершенствованию системы материального стимулирования государственных гражданских служащих Удмуртской Республики, оптимизации их численности.
15.В мероприятия по оптимизации государственных закупок рекомендуется включать:
совершенствование системы планирования государственных закупок и управления государственными контрактами, в том числе формирование плана государственных закупок, а также планов закупок бюджетных и автономных учреждений Удмуртской Республики;
использование электронных аукционов при размещении заказов на приобретение товаров, работ и услуг;
внедрение типовых форм документов по размещению заказов на приобретение товаров (работ, услуг) и типовых форм государственных контрактов;
внедрение порядка формирования начальных цен на закупаемые для государственных нужд товары, работы, услуги;
осуществление контроля за выполнением плановых показателей по государственным закупкам, эффективностью размещения заказов и своевременным исполнением контрактных обязательств;
контроль использования результатов НИОКР, проводимых в интересах ведомства;
иные мероприятия по оптимизации государственных закупок.
16.В мероприятия по повышению энергетической эффективности рекомендуется включать:
обеспечение закупки наиболее энергоэффективных товаров для государственных нужд;
меры по сокращению потребления каждого энергоресурса на 3 процента по отношению к уровню 2009 года в течение 5 лет начиная с 1 января 2010 года;
заключение контрактов на оказание энергосервисных услуг;
проведение энергетических обследований;
осуществление типовых мероприятий в области повышения энергоэффективности, определенных по результатам энергетических обследований;
иные мероприятия по повышению энергетической эффективности.
17.В мероприятия по повышению качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств рекомендуется включать меры по совершенствованию процедур, обеспечивающих реализацию всех стадий бюджетного процесса (составление проекта бюджета, исполнение бюджета, учет и отчетность, контроль и финансовый аудит) на уровне исполнительного органа государственной власти Удмуртской Республики, в частности:
разработку и совершенствование правовых актов, регулирующих процедуры подготовки бюджетных проектировок и обоснований бюджетных ассигнований;
создание процедур управления кредиторской задолженностью;
иные мероприятия по повышению качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств.
18.В мероприятия по развитию системы государственного финансового контроля рекомендуется включать:
разработку и утверждение порядка осуществления внутреннего контроля в исполнительном органе государственной власти Удмуртской Республики;
оперативный мониторинг качества финансового менеджмента государственных учреждений Удмуртской Республики;
внедрение (совершенствование) внутреннего контроля за соблюдением законодательства по размещению заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд;
разработку и совершенствование порядка и процедур внутреннего аудита эффективности и результативности;
иные мероприятия по развитию системы государственного финансового контроля.
19.В мероприятия по развитию информационной системы управления государственными финансами рекомендуется включать:
разработку и утверждение порядка размещения, перечня и периодичности размещения информации о результатах деятельности государственных учреждений Удмуртской Республики в сети Интернет;
иные мероприятия по развитию информационной системы управления государственными финансами.
20.Исполнительными органами государственной власти Удмуртской Республики могут быть предусмотрены и иные мероприятия по повышению эффективности бюджетных расходов.
III.Рекомендации по заполнению графика реализации ведомственных планов (приложение 1 к настоящим
Методическим рекомендациям)
21.График реализации ведомственного плана (далее - график) составляется в разрезе направлений, по которым у исполнительного органа государственной власти Удмуртской Республики предусматриваются мероприятия по повышению эффективности бюджетных расходов.
22.В графе 2 графика указывается наименование мероприятия исполнительного органа государственной власти Удмуртской Республики, планируемого к реализации в целях повышения эффективности бюджетных расходов.
23.В графе 3 графика указываются фамилия, имя и отчество заместителя руководителя исполнительного органа государственной власти Удмуртской Республики и (или) руководителя структурного подразделения исполнительного органа государственной власти Удмуртской Республики, ответственного за реализацию мероприятия.
24.В графе 4 графика указывается срок реализации мероприятия с уточнением до месяца (квартала) соответствующего года, в котором планируется завершить реализацию мероприятия.
25.В графе 5 графика указывается ожидаемый результат, планируемый к достижению по итогам реализации мероприятия. При этом в качестве ожидаемого результата может быть указана как экономия бюджетных ассигнований, так и повышение качества исполнения государственных функций, оказания государственных услуг (выполнения работ).
Если мероприятия по повышению эффективности бюджетных расходов требуют для своей реализации расходов, то в качестве ожидаемого результата указывается разность между величиной этих расходов и общей величиной достигаемой экономии в результате их реализации. Если мероприятия по повышению эффективности бюджетных расходов направлены на повышение качества исполнения государственных функций (государственных услуг), то в текстовой части ведомственного плана приводится количественная и качественная оценка эффектов, достигаемых в результате реализации мероприятия.
26.В случае указания в качестве ожидаемого результата экономии бюджетных ассигнований в графе 6 графика указывается (если возможно) код расходов по бюджетной классификации, по которому планируется достижение экономии, с указанием кода раздела, подраздела, целевой статьи, вида расходов и КОСГУ.
27.В графах 7, 8 и 9 графика указывается оценка плановой экономии в соответствующем году в тысячах рублей с точностью до первого десятичного знака.
IV.Рекомендации по реализации ведомственных планов
28.Исполнительным органам государственной власти Удмуртской Республики следует учитывать, что реализация ведомственных планов осуществляется в пределах бюджетных ассигнований, предусмотренных сводной бюджетной росписью бюджета Удмуртской Республики и (или) бюджетными росписями главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики.
29.В целях осуществления контроля за выполнением мероприятий ведомственного плана исполнительным органам государственной власти Удмуртской Республики ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным, представлять в Министерство финансов Удмуртской Республики отчет о реализации ведомственного плана за отчетный год по форме согласно приложению 2 к настоящим Методическим рекомендациям.
Приложения
2011-06-24 Приложение к Приказу от 24 июня 2011 года № 110 План