Приложение к Постановлению от 31.03.2011 г № 564 Порядок

Порядок открытия и ведения лицевых счетов бюджетных и автономных учреждений и проведения кассовых выплат управлением финансов администрации города Воткинска за счет средств бюджетных и автономных учреждений муниципального образования «Город воткинск» I. общие положения

1.1.Настоящий Порядок открытия и ведения лицевых счетов бюджетных и автономных учреждений Управлением финансов Администрации города Воткинска (далее - Порядок) разработан на основании статьи 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, а также в соответствии с частью 2 и частью 4 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее - Федеральный закон N 83-ФЗ) и устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами бюджетных учреждений, открытых бюджетным учреждениям муниципального образования "Город Воткинск", источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии со статьей 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - бюджетные учреждения), а также лицевых счетов для учета операций со средствами автономных учреждений, открытых автономным учреждениям (далее - автономные учреждения), для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, открытых бюджетным учреждениям, а также лицевых счетов для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, открытых автономным учреждениям, функции и полномочия учредителя в отношении которых осуществляет Администрация города Воткинска.
1.2.Данный Порядок устанавливает также порядок проведения Управлением финансов Администрации города Воткинска кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений на лицевых счетах, открытых им в соответствии с настоящим Порядком.
1.3.Бюджетное либо автономное учреждение, которому в установленном порядке открыты лицевые счета в Управлении финансов Администрации города Воткинска (далее - Управление финансов), является клиентом.
II.Виды Лицевых счетов
2.1.Для учета операций, осуществляемых бюджетными учреждениями, Управлением финансов открываются следующие виды лицевых счетов:
1) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами бюджетных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных бюджетным учреждениям из бюджета муниципального образования "Город Воткинск") (далее - лицевой счет бюджетного учреждения);
2) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными бюджетным учреждениям из бюджета муниципального образования "Город Воткинск" в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения);
3) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими бюджетному учреждению (далее - лицевой счет бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС).
2.2.Для учета операций, осуществляемых автономными учреждениями, Управлением финансов открываются следующие виды лицевых счетов:
1) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами автономных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных автономным учреждениям из бюджета муниципального образования "Город Воткинск") (далее - лицевой счет автономного учреждения);
2) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными автономным учреждениям из бюджета муниципального образования "Город Воткинск" в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет автономного учреждения);
3) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими автономному учреждению (далее - лицевой счет автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС).
2.3.Для отражения операций бюджетного или автономного учреждения, принявшего бюджетные полномочия в соответствии с переданными бюджетными полномочиями получателя бюджетных средств, открывается лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств (далее - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств).
2.4.При открытии лицевых счетов клиентам присваиваются соответствующие номера. Номер лицевого счета состоит из одиннадцати разрядов:

Номера разрядов

где:
1 и 2 разряды - код лицевого счета;
3, 4 и 5 разряды - код ведомства;
с 6 по 10 разряд - учетный номер;
11 разряд - резервный разряд.
Код лицевого счета указывается в соответствии со следующими видами лицевых счетов:
14 - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств;
20 - лицевой счет бюджетного учреждения;
21 - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения;
30 - лицевой счет автономного учреждения;
31 - отдельный лицевой счет автономного учреждения;
22 - лицевой счет бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС;
32 - лицевой счет автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС.
Учетный номер формируется следующим образом:
учетный номер присваивается в рамках кода организационно-правовой формы по Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм и порядкового номера по Журналу регистрации лицевых счетов.
III.Порядок открытия Лицевых счетов
3.1.Документы, необходимые для открытия лицевых счетов, представляются клиентами в Управление финансов.
3.2.Для открытия лицевого счета клиент представляет следующие документы на бумажном носителе:
а) заявление на открытие лицевого счета неучастника бюджетного процесса по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку;
б) две карточки образцов подписей и оттиска печати (далее - Карточка образцов подписей) на бланке формы N 0401026, утвержденной инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 14 сентября 2006 г. N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)", заверенные учредителем либо нотариально;
в) копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально;
г) копию документа о государственной регистрации юридического лица, заверенную учредителем или нотариально;
д) копию свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, заверенную учредителем или нотариально;
е) копию уведомления органов статистики с кодами Общероссийских классификаторов, заверенную учредителем или нотариально;
ж) доверенность на работников клиента, подписи которых не включены в карточку образцов подписей на право получать выписки с прилагаемыми платежными документами по лицевым счетам и наличные денежные средства в обслуживаемом банке по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку;
з) копии приказов на лиц, указанных в карточке с образцами подписей, заверенные органом, издавшим приказ.
Кроме того, бюджетное (автономное) учреждение представляет в Управление финансов следующие документы:
а) копию договора (соглашения) между учредителем и учреждением о порядке и условиях предоставления субсидий, заверенную учредителем;
б) копию документа (нормативного правового акта) органа государственной власти или муниципального образования "Город Воткинск" о предоставлении учреждению субсидии либо бюджетных инвестиций из бюджета Удмуртской Республики или бюджета муниципального образования "Город Воткинск", заверенную органом власти, издавшим документ.
3.3.Для открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств, бюджетное (автономное) учреждение, принимающее бюджетные полномочия, представляет заявление на открытие лицевого счета неучастника бюджетного процесса, а также копию документа о передаче бюджетных полномочий, заверенную получателем бюджетных средств, передающим свои бюджетные полномочия.
3.4.Для открытия лицевого счета карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) бюджетного (автономного) учреждения, скрепляется оттиском печати и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) органа муниципального образования, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного (автономного) учреждения, и оттиском его гербовой печати или нотариально.
Карточка образцов подписей для открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств бюджетного (автономного) учреждения подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) бюджетного (автономного) учреждения, принимающего бюджетные полномочия получателя средств бюджета, скрепляется оттиском печати и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) получателя средств бюджета, передающего свои бюджетные полномочия, и оттиском печати на подписи указанного лица.
В случае нотариального заверения карточки образцов подписей заверяется один ее экземпляр, второй - принимается по разрешительной надписи начальника Управления финансов (уполномоченного руководителем лица) после сличения с нотариально заверенным экземпляром карточки образцов подписей.
3.5.При электронном документообороте с использованием электронной цифровой подписи (далее - ЭЦП), осуществляемом в соответствии с договорами, заключаемыми между Управлением финансов и клиентами (далее - договор об электронном документообороте), наличие образца подписи (подписей) уполномоченного лица (уполномоченных лиц), подписавшего (подписавших) ЭЦП электронный документ, в карточке образцов подписей не требуется.
Но при этом необходимо представление копии приказа клиента о назначении ответственных лиц, имеющих право ЭЦП электронных документов, заверенной клиентом.
Договор об обмене электронными документами и копия приказа на лиц, имеющих право ЭЦП электронных документов, хранится в юридическом деле клиента.
3.6.Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента (уполномоченными руководителем лицами), которому открывается лицевой счет.
Право первой подписи принадлежит руководителю клиента и (или) иным уполномоченным им лицам. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и лицам, уполномоченным руководителем клиента на ведение бухгалтерского учета.
3.7.При смене руководителя или главного бухгалтера клиента представляется новая карточка образцов подписей с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в установленном порядке.
При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента дополнительно представляется новая карточка образцов подписей, заверенная в установленном порядке.
3.8.При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, подписавших карточку образцов подписей, уполномоченных руководителем клиента, новая карточка образцов подписей не составляется, а дополнительно представляется карточка образцов подписей только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента и дополнительного заверения не требует.
На лицевой стороне в правом верхнем углу карточки образцов подписей проставляется отметка "Временная".
3.9.На каждом экземпляре карточки образцов подписей Управление финансов в лице начальника отдела учета и отчетности - главного бухгалтера (или его заместителя) указывает номера открытых клиенту лицевых счетов и визирует карточку образцов подписей.
Если клиенту в установленном порядке уже открыт лицевой счет, представление карточки образцов подписей для открытия других лицевых счетов не требуется. На лицевой стороне по строке "Прочие отметки" ранее представленной карточки образцов подписей проставляются номера вновь открытых клиенту лицевых счетов с указанием даты открытия.
3.10.Управление финансов (отдел казначейского исполнения бюджета (далее - казначейский отдел)) осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению при представлении заявления на открытие лицевого счета и карточки образцов подписей, в соответствии с требованиями настоящего Порядка, а также их соответствие друг другу и представленным документам в Управление финансов.
При этом несоответствие наименования бюджетного (автономного) учреждения, указанного в его учредительных документах, наименованию, указанному в свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, или в документе о государственной регистрации юридического лица в части прописных (заглавных) и строчных букв, наличия (отсутствия) пробелов, кавычек, скобок, знаков препинания не является основанием для возврата Управлением финансов представленных документов для открытия лицевого счета.
3.11.Проверка представленных клиентом документов, необходимых для открытия лицевых счетов, осуществляется Управлением финансов (казначейским отделом) в течение пяти рабочих дней после их представления.
Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.
3.12.После завершения проверки указанных документов Управление финансов на следующий рабочий день письменно уведомляет клиента об открытии соответствующего лицевого счета.
3.13.Повторное представление документов (за исключением заявления на открытие лицевого счета), необходимых для открытия лицевого счета, если они ранее уже были представлены клиентом для открытия ему другого вида лицевого счета или при изменении реквизитов клиента в Управление финансов, не требуется.
3.14.Проверенные документы хранятся в юридическом деле клиента. Дело клиента оформляется единое по всем открытым данному клиенту лицевым счетам и хранится в Управлении финансов (в казначейском отделе).
Клиенты обязаны в течение месяца после внесения изменений в документы, представленные в Управление финансов для открытия лицевых счетов, сообщать об этом в Управление финансов и представлять новые документы, заверенные в установленном Порядке.
3.15.Лицевые счета регистрируются Управлением финансов (казначейским отделом) в журнале регистрации лицевых счетов. В журнал регистрации лицевых счетов заносятся реквизиты в соответствии с требованиями, установленными постановлением Администрации города Воткинска N 1352 от 21 июля 2009 года "О порядке организации работы Управления финансов Администрации города, главных распорядителей, распорядителей, получателей средств бюджета МО "Город Воткинск" с бюджетными средствами и со средствами, полученными от приносящей доход деятельности" (далее - постановление Администрации г. Воткинска от 21.07.2009 N 1352).
При открытии нового журнала регистрации лицевых счетов в него переносится информация по действующим лицевым счетам с момента их открытия. Закрытый журнал регистрации лицевых счетов хранится в Управлении финансов (казначейском отделе).
В соответствии с установленным документооборотом разрешается ведение нескольких журналов регистрации лицевых счетов. При этом информация об одном лицевом счете, открытом в Управлении финансов, не может быть включена в разные журналы регистрации лицевых счетов.
IV.Порядок переоформления Лицевых счетов
4.1.Переоформление лицевых счетов производится Управлением финансов по заявлению на переоформление лицевых счетов неучастника бюджетного процесса по форме согласно приложению N 3, представленному клиентом, в случае:
а) изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности;
б) изменения в установленном порядке структуры номеров лицевых счетов клиента.
Заявление на переоформление лицевых счетов может быть составлено единое по всем лицевым счетам, открытым данному клиенту.
К заявлению на переоформление лицевых счетов в случае изменения наименования клиента прикладываются документы в соответствии с п. 3.2 данного Порядка.
4.2.Проверка представленных клиентом документов осуществляется Управлением финансов (казначейским отделом) в течение пяти рабочих дней после их представления.
Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.
Лицевой счет является переоформленным с момента внесения Управлением финансов (казначейским отделом) записи о его переоформлении в журнал регистрации лицевых счетов.
При переоформлении соответствующего лицевого счета в случае изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности, номер лицевого счета не меняется.
Заявление на переоформление лицевого счета и представленные с ним документы хранятся в юридическом деле клиента.
4.3.В случае изменения структуры номера лицевого счета клиента Управление финансов (казначейский отдел) на заявлении на переоформление лицевого счета, предоставленном клиентом, на каждом экземпляре карточки образцов подписей и в журнале регистрации лицевых счетов указывает новые номера лицевых счетов клиента.
Управление финансов на следующий рабочий день письменно уведомляет клиента об изменении структуры номера лицевого счета.
V.Порядок закрытия Лицевых счетов
5.1.Лицевые счета клиентов закрываются Управлением финансов на основании заявления на закрытие лицевого счета неучастника бюджетного процесса по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку в связи с:
а) реорганизацией (ликвидацией) клиента;
б) отменой бюджетных полномочий клиента для отражения операций по переданным полномочиям;
в) изменения типа бюджетного или автономного учреждения;
г) в иных случаях, предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федерации.
5.2.При реорганизации (ликвидации) клиента в Управление финансов клиентом представляются копия документа о его реорганизации (ликвидации) и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и (при необходимости) карточка образцов подписей, оформленная ликвидационной комиссией.
По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией.
5.3.Проверка представленных клиентом документов, необходимых для закрытия лицевых счетов, осуществляется Управлением финансов (казначейским отделом) в течение пяти рабочих дней после их представления.
5.4.К заявлению на закрытие лицевого счета клиент представляет копию выписки из Единого государственного реестра юридических лиц о ликвидации юридического лица, а также отчет о состоянии соответствующего лицевого счета, сформированного на дату закрытия лицевого счета, указанную в заявлении на закрытие лицевого счета клиента.
5.5.Денежные средства, поступившие на счет Управления финансов после закрытия лицевого счета клиента, возвращаются отправителю.
5.6.Управление финансов не позднее следующего рабочего дня после закрытия соответствующего лицевого счета письменно уведомляет об этом клиента или ликвидационную комиссию.
Заявление на закрытие лицевого счета и другие документы, представленные клиентом, хранятся в юридическом деле клиента.
Управление финансов (казначейский отдел) делает соответствующую запись о закрытии лицевого счета в журнале регистрации лицевых счетов.
5.7.Управление финансов в пятидневный срок после открытия, переоформления (в случае изменения структуры номера лицевого счета), закрытия лицевых счетов сообщает об этом налоговому органу по месту регистрации клиента.
Копии сообщений, направленных в налоговый орган, об открытии, переоформлении, закрытии лицевых счетов хранятся в юридическом деле клиента.
VI.Порядок ведения Лицевых счетов
6.1.Операции со средствами на лицевых счетах клиентов отражаются нарастающим итогом в пределах текущего финансового года в валюте Российской Федерации на основании платежных документов клиента и иных документов, определенных в установленном порядке.
6.2.На лицевом счете бюджетного учреждения, отдельном лицевом счете бюджетного учреждения, лицевом счете автономного учреждения, отдельном лицевом счете автономного учреждения, лицевом счете бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС, лицевом счете автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС отражаются следующие операции:
- поступление средств;
- выплаты.
6.3.На лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств отражаются операции, аналогичные операциям, отражаемым на лицевом счете получателя бюджетных средств, утвержденные постановлением Администрации г. Воткинска от 21.07.2009 N 1352.
6.4.Операционным днем является рабочее время до 12 часов дня. Документы, поступившие в Управление финансов по окончании операционного дня, рассматриваются следующим операционным днем.
6.5.По всем операциям, произведенным на лицевых счетах клиентов, Управление финансов (казначейский отдел) не позднее следующего операционного дня после совершения операции формирует клиентам выписки на бумажном носителе или в электронном виде (в соответствии с договором об электронном документообороте) в разрезе первичных документов по операциям за данный операционный день с приложением документов, служащих основанием для отражения операций на лицевых счетах, по форме согласно приложениям N 5, 6 к настоящему Порядку.
При бумажном документообороте на выписке из лицевого счета ставится отметка с указанием даты и подписи уполномоченного работника Управления финансов (казначейского отдела) об исполнении, и на каждом приложенном к выписке из лицевого счета документе ставится отметка с указанием даты и подписи уполномоченного работника Управления финансов (отдела бухгалтерского учета и отчетности) об исполнении.
При необходимости подтверждения операций, произведенных на лицевом счете при электронном документообороте с применением ЭЦП, указанная отметка проставляется Управлением финансов (казначейским отделом) на копиях документов на бумажном носителе, представленных клиентом в Управление финансов, после проверки указанной в них информации на ее соответствие данным, содержащимся в соответствующем электронном документе, хранящемся в информационной базе Управления финансов.
6.6.Выписка из лицевого счета для учета операций со средствами бюджетного учреждения содержит следующие показатели:
- остаток средств на начало дня;
- остаток средств на конец дня;
- поступления в разрезе расчетных документов, подтверждающих проведение операций на лицевом счете;
- выплаты в разрезе платежных и расчетных документов, подтверждающих проведение операций на лицевом счете.
Состав показателей выписки из лицевого счета для учета операций со средствами автономного учреждения аналогичен составу показателей выписки из лицевого счета для учета операций со средствами бюджетного учреждения, лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения для учета операций со средствами ОМС.
Выписка из отдельного лицевого счета бюджетного учреждения содержит следующие показатели:
- остаток средств на начало дня, в том числе не разрешенный к использованию;
- остаток средств на конец дня, в том числе не разрешенный к использованию;
- поступления в разрезе расчетных документов, подтверждающих проведение операций на лицевом счете, и кодов субсидии;
- выплаты в разрезе платежных и расчетных документов, подтверждающих проведение операций на лицевом счете, и кодов субсидии;
- разрешенный к использованию остаток субсидий прошлого года в разрезе кодов субсидий.
Состав показателей выписки из отдельного лицевого счета автономного учреждения аналогичен составу показателей выписки из отдельного лицевого счета бюджетного учреждения.
Состав показателей выписки из лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств аналогичен составу показателей выписки из лицевого счета получателя бюджетных средств, утвержденный постановлением Администрации г. Воткинска от 21.07.2009 N 1352.
6.7.Выписки из соответствующих лицевых счетов при бумажном документообороте выдаются через абонентские ящики, при электронном документообороте - в соответствии с договором об электронном документообороте.
6.8.Хранение выписок из соответствующих лицевых счетов осуществляется Управлением финансов (казначейским отдела) в электронном виде.
6.9.Клиент письменно сообщает Управлению финансов не позднее чем через три рабочих дня после получения выписки из соответствующего лицевого счета о суммах, ошибочно отраженных в его лицевом счете. При непоступлении от клиента возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.
VII.Порядок проведения кассовых выплат
7.1.При осуществлении операций со средствами клиентов информационный обмен между клиентом и Управлением финансов осуществляется в электронном виде с применением средств ЭЦП на основании договора об электронном документообороте.
Если у клиента или Управления финансов отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).
7.2.Для проведения операций со средствами, осуществляемыми бюджетными (автономными) учреждениями Управление финансов Администрации города Воткинска открывает в Расчетно-кассовом центре г. Воткинска Национального банка Удмуртской Республики Банка России (далее - Банк) балансовый счет по учету средств автономных учреждений, созданных на базе имущества, находящегося в муниципальной собственности, и средств муниципальных бюджетных учреждений в валюте Российской Федерации (далее - Счет).
7.3.Для проведения кассовых выплат клиент представляет в Управление финансов (казначейский отдел) в электронном виде или на бумажном носителе платежные поручения, оформленные в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 г. N 2-П, в соответствии с Положением об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, утвержденным Центральным банком Российской федерации и Министерством финансов Российской Федерации 13 декабря 2006 г. N 298-П/173н (далее - особенности расчетно-кассового обслуживания), доверенность на получение наличных денег по форме, утвержденной приказом Управления финансов от 03.08.2009 N 8/б "Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета МО "Город Воткинск" (далее - платежные документы).
7.4.Управление финансов (казначейский отдел) принимает платежные документы к исполнению в случае выполнения следующих условий:
при оплате с лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения (далее - лицевой счет клиента):
- суммы, указанные в платежных документах, не превышают остаток на лицевом счете клиента;
- в платежных документах отсутствуют исправления (в случае представления платежных документов на бумажном носителе);
при оплате с отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения (далее - отдельный лицевой счет клиента):
- суммы, указанные в платежных документах, не превышают остаток на отдельном лицевом счете клиента;
- в платежных документах отсутствуют исправления (в случае представления платежных документов на бумажном носителе);
- указанные в платежных документах коды классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ) являются действующими на момент представления платежных документов;
- указанные в платежных документах коды КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа в соответствии с порядком применения классификации операций сектора государственного управления, установленным Министерством финансов Российской Федерации.
При оплате с лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения для учета операций со средствами ОМС:
- суммы, указанные в платежных документах, не превышают остаток на лицевом счете клиента;
- в платежных документах отсутствуют исправления (в случае представления платежных документов на бумажном носителе);
- указанные в платежных документах коды бюджетной классификации доходов и расходов соответствуют кодам, согласованным с Удмуртским территориальным фондом обязательного медицинского страхования.
7.5.Перечисление клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента) в Управлении финансов, в рамках одного и того же Счета осуществляется на основании представленного клиентом в Управление финансов (казначейский отдел) платежного поручения.
Управление финансов (казначейский отдел) обрабатывает указанное платежное поручение и формирует в установленном порядке справку по форме согласно приложению N 7 к настоящему Порядку (далее - Справка).
Указанные платежное поручение и Справка являются основанием для проведения Управлением финансов (казначейским отделом) операции без списания-зачисления средств на Счете и для отражения ее на соответствующих лицевых счетах клиентов, открытых в Управлении финансов.
7.6.Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу наличных денег клиентами учитываются на счете, открытом Управлению финансов в расчетно-кассовом центре города Воткинска (далее - банк) на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" (далее - счет N 40116), в порядке, установленном Правилами обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета МО "Город Воткинск", утвержденными приказом Управления финансов от 3 августа 2009 г. N 8/б.
7.7.Операции по списанию банком сумм платежей со Счета, по зачислению банком поступлений на Счет отражаются Управлением финансов (казначейским отделом) на соответствующих лицевых счетах клиентов (отдельных лицевых счетах клиентов) в день получения банковской выписки по Счету.
7.8.Суммы, зачисленные на Счет по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на Счете.
7.9.Управление финансов (казначейский отдел) не позднее второго рабочего дня после поступления банковской выписки формирует и направляет предполагаемому получателю средств - клиенту запрос на выяснение принадлежности платежа по форме согласно приложению N 8 к настоящему Порядку.
7.10.Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в Управление финансов уведомление об уточнении операций клиента по форме согласно приложению N 9 к настоящему Порядку (далее - Уведомление).
Управление финансов (казначейский отдел) на основании представленного клиентом Уведомления формирует в установленном порядке Справку.
Указанные Уведомление и Справка являются основанием для проведения Управлением финансов операции без списания-зачисления средств на Счете и для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента).
7.11.Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней. В случае если в течение 10 рабочих дней клиент не представил в Управление финансов Уведомление, Управление финансов на основании оформленного им расчетного документа возвращает указанные средства со Счета плательщику.
7.12.Суммы поступлений на Счет, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются в ведомости учета невыясненных поступлений по форме согласно приложению N 10 к настоящему Порядку.
Ведомость учета невыясненных поступлений ведется Управлением финансов (казначейским отделом) с начала финансового года в электронном виде.
7.13.Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, учитываются на соответствующем лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента) как восстановление кассовой выплаты.
Клиент информирует дебитора о реквизитах расчетного документа в соответствии с требованиями Особенностей расчетно-кассового обслуживания.
7.14.Представленные клиентом в Управление финансов (казначейский отдел) платежные документы, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в Управление финансов.
В случае если форма или содержание представленных клиентом платежных документов не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в карточке образцов подписей (в случае представления документов на бумажном носителе), Управление финансов (казначейский отдел) не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом возвращает клиенту платежный документ с указанием причины возврата.
7.15.Управление финансов доводит до клиентов информацию о нормативных правовых документах, регулирующих порядок открытия и ведения лицевых счетов, порядок проведения кассовых выплат, консультирует по вопросам, возникающим в процессе обслуживания лицевых счетов.